㈠2018年5月份当月财政收支完成情况

2018年5月份当月全市财政总收入完成13672万元，同比减收3312万元，下降19.5%。其中：上划中央收入4907万元，同比减收2117万元，下降30.1%；上划省级收入546万元，同比减收259万元，下降32.2%；一般公共预算收入8219万元，同比减收936万元，下降10.2%。2018年5月份当月一般公共预算支出完成25260万元，同比增支1225万元，增长5.1%。

㈡2018年1-5月份财政收入累计完成情况

2018年1-5月份全市财政总收入完成113446万元，完成年初预算52.1%，同比增收30558万元，增长36.9%。一般公共预算收入完成62343万元，完成年初预算47.4%，同比增收14539万元，增长30.4%。

分部门看：国税部门收入78183万元，完成年初预算62.2%，同比增收31301万元，增长66.8%；地税部门收入29801万元，完成年初预算43.4%，同比增收3902万元，增长15.1%；财政部门收入5462万元，完成年初预算23.1%，同比减收4645万元，下降46%。三部门所占比重为68.9：26.3：4.8。

分级次看：上划中央收入46111万元，同比增收14544万元，增长46.1%；上划省级收入4992万元，同比增收1475万元，增长41.9%；一般公共预算收入62343万元，同比增收14539万元，增长30.4%。

分构成看：全市税收收入完成107984万元，同比增收35203万元，增长48.4%，占财政总收入比重为95.2%，同比提高7.4个百分点，居全赣州第4 位。总量排在前三位的税种为：增值税（含改征增值税）69309万元，占财政总收入61.1%，企业所得税14822万元，占财政总收入13.1%，土地增值税6089万元，占财政收入5.4%。非税收入5462万元，占财政总收入比重4.8%。地方税收收入56881万元，占一般公共预算收入比重91.2%。

一般公共预算收入分项目看：

税收收入56881万元，同比增收19184万元，增长50.9%，其中：增值税31189万元，同比增收13071万元，增长72.1%；企业所得税32%部分4743万元，同比增收248万元，增长5.5%；个人所得税32%部分1270万元，同比减收245万元，下降16.2%；五种小税9424万元，同比增收3985万元，增长73.3%；城市维护建设税5957万元，同增收2395万元，增长67.2%；车船税372万元，同比减收37万元，下降9%；契税3833万元，同比减收313万元，下降7.5%。

行政事业性收费收入1369万元，同比减收2433万元，下降64%。

罚没收入879万元，同比减收634万元，下降41.9%。

专项收入2978万元，同比增收1034万元，增长53.2%。

政府住房基金收入179万元，同比增收114万元，增长175.4%。

㈢2018年1-5月份一般公共预算支出累计完成情况

2018年1-5月份全市一般公共预算支出完成217308万元，同比增加31422万元，增长16.9%。民生类支出174.38万元，同比增支9856万元，增长6%，占一般公共预算支出的比重为80.1%。三项法定支出81954万元，同比增支6015万元，增长7.92%。其中：教育支出45946万元，同比增支11813万元，增长34.6%；科学技术支出6615万元，同比减支2754万元，下降29.4%；农林水支出29393万元，同比减支3044万元，下降9.4%。八项支出159180万元，同比增支26010万元，增长19.53%。

㈣政府性基金预算收支累计完成情况

1、基金收入：2018年1-5月份全市政府性基金预算收入完成26772万元，同比减收9528万元，下降26.3%，其中：国有土地收益基金收入2065万元，同比增收2025万元，增长5062.5%；农业土地开发资金收入119万元，同比增收69万元，增长138%；国有土地使用权出让金收入23407万元，同比减收11958万元，下降33.8%；彩票公益金收入324万元，同比减收148万元，下降31.4%；城市基础设施配套费收入439万元，同比增收66万元，增长17.7%；污水处理费收入同比净增收418万元；其他政府性基金收入同比净减收20万元。

 2、基金支出：2018年1-5月份全市政府性基金预算支出完成92269万元，同比增支34395万元，增长59.4%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出85787万元，同比增支31453万元，增长57.9%；国有土地收益金基金支出799万元，同比增支789万元，增长7890%；农业土地开发资金支出同比净减支437万元；城市基础设施配套费安排的支出850万元，同比增支4823万元，增长1316%；商业服务业等支出同比净减支210万元；其他支出141万元，同比减支1321万元，下降90.4%；债务付息支出4053万元，同比增支3179万元，增长363.7%。

二、 财政收支运行特点

1、1-5月财政收入增幅较大，超序时进度完成。我市紧紧围绕市委、市政府确定的工作目标，坚决贯彻执行上级财政政策，积极抓好财税工作，努力培植财源，坚持“依法征税，应收尽收”，健全和完善各项收入征管制度，强化依法征收意识。份从收入总量来看，1-5月全市财政总收入实现113446万元，完成年初预算任务的52.1%，同比增收30558万元，增长36.9%,超序时进度10.4个百分点。保持了较高的增长速度，增幅列赣州县市区第2位。

 2、收入质量不断优化。1-5月，全市税收收入完成107984万元，同比增收35203万元，增长48.4%。税收收入完成年初预算的73.5%，超序时进度31.8个百分点；总量在赣州县市区排第4，仅次于章贡区、经开区和南康区；增幅排赣州县市第6，仅次于蓉江新区、经开区、全南县、寻乌县、石城县，超出平均10.1个百分点；5月份我市税收收入占财政总收入比重为95.2，税占比连续4个月保持在95%以上，比上年同期提高了7.4个百分点，居全赣州第4 位，超出赣州县市区平均水平5.5个百分点。。

3、财政支出总量不断加大，综合保障能力进一步增强。1-5月，全市一般公共预算支出完成217308万元，同比增支31422万元，增长16.9%。其中：民生类支出174038万元，同比增支9856万元，增长6%。三项法定支出81954万元，同比增支6015万元，增长27.9%。八项支出159180万元，同比增支26010万元，增长19.5%。

从1-5月的预算执行分析来看，财政收入虽然达到了较快增长，但我们必须看到存在一些问题，如税源结构单一，工业税收过度依赖铜加工企业，税收持续增长的基础较薄弱；财力缺乏，土地出让金收支缺口巨大，收支矛盾突出的现状依然存在。为此，在今后的工作中，各部门必须按照市委、政府提出的工作目标，主动跟进，狠抓落实，进一步抓好收入征管，增强支出保障能力，提高公共服务水平，为实现我市经济社会各项事业发展提供财力保障。