瑞金市2017年5月份财政

预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

㈠2017年5月份当月财政收支完成情况

2017年5月份当月全市财政总收入完成16984万元，同比减收93万元，下降0.5%。其中：上划中央收入7024万元，同比增收4618万元，增长191.9%；上划省级收入805万元，净增收805万元。一般公共预算本级收入9155万元，同比减收5517万元，下降37.6%。2017年5月份当月一般公共预算本级支出完成24035万元，同比减少483万元，下降2%。

㈡2017年1-5月份财政收入累计完成情况

2017年1-5月份全市财政总收入完成82888万元，同比增收6199万元，增长8.1%。一般公共预算收入47804万元，同比减收12225万元，下降20.4%。

分部门看：国税部门收入46882万元，同比增收30111万元，增长179.5%；地税部门收入25899万元，同比减收13321万元，下降34%；财政部门收入10107万元，同比减收10591万元，下降51.2%，三部门所占比重为56.6：31.2：12.2。

分级次看：上划中央收入31567万元，同比增收14907万元，增89.5%；上划省级收入3517万元，净增收3517万元；一般公共预算收入47804万元，同比减收12225万元，下降20.4%。

分构成看：全市税收收入完成72781万元，同比增收16792万元，增长30%，占财政总收入比重为87.8%，同比提高14.8个百分点，居全赣州第2 位。总量排在前三位的税种为：增值税（含改征增值税）40262万元，占财政总收入48.6%，企业所得税14048万元，占财政总收入16.9%，个人所得税4735万元，占财政收入5.7%。非税收入10107万元，占财政总收入比重为12.2%，地方税收收入37697万元，占一般公共预算收入比重78.9%。

一般公共预算收入分项目看：

税收收入37697万元，同比减收1632万元，下降4.1%，其中：增值税18118万元，同比增收14976万元，增长476.6%；营业税13万元，同比减收15930万元，下降99.9%；企业所得税32%部分4495万元，同比减收594万元，下降11.7%；个人所得税32%部分1515万元，同比增收667万元，增长78.7%；五种小税5439万元，同比减收1262万元，下降18.8%；城市维护建设税3562万元，同比增收1866万元，增长110%；车船税409万元，同比增53万元，增长14.9%；契税4146万元，同比减收468万元，下降10.1%。

国有资源（资产）有偿使用收入2783万元，同比减收6013万元，下降68.4%。

行政事业性收费收入3802万元，同比减收5330万元，下降58.4%。

罚没收入1513万元，同比增收355万元，增长30.7%。

专项收入1944万元，同比增收393万元，增长25.3%。

政府住房基金收入65万元，同比增收4万元，增长6.6%。

㈢2017年1-5月份一般公共预算支出累计完成情况

2017年1-5月份全市一般公共预算支出完成185886万元，同比增加31656万元，增长20.5%。民生类支出164182万元，同比增加34135万元，增长26.25%，占一般公共预算支出的比重为88.3%。三项法定支出75939万元，同比增支33329万元，增长78.2%。其中：教育支出34133万元，同比增支6775万元，增长24.8%；科学技术支出9369万元，同比增支8098万元，增长637.1%；农林水支出32437万元，同比增支18456万元，增长132%。

㈣政府性基金预算收支累计完成情况

1、基金收入：2017年1-5月份全市政府性基金预算收入完成36320万元，同比增收11502万元，增长46.3%，其中：国有土地收益基金收入40万元，同比减收189万元，下降82.5%；农业土地开发资金收入50万元，同比减收21万元下降29.6%；国有土地使用权出让金收入35365万元，同比增收10934万元，增长44.8%；彩票公益金收入472万元，同比净增收472万元；城市基础设施配套费收入373万元，同比增收329万元，增长747.7%；其他政府性基金收入20万元，同比减少23万元，下降53.5%。

 2、基金支出：2017年1-5月份全市政府性基金预算支出完成57874万元，同比减支4784万元，下降7.6%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出54334万元，同比减支7694万元，下降12.4%；农业土地开发资金支出437万元，同比增支390万元，增长829.8%；城市基础设施配套费安排的支出367万元，同比增支276万元，增长303.3%；商业服务业等支出同比增支210万元；其他支出1462万元，同比增支1315万元，增长894.6%；债务付息支出874万元，同比增支746万元，增长582.8%。

二、 财政收支运行特点

（一）财政收入有喜有忧

1-5月，全市财政总收入完成82888万元，同比增收6199万元，增长8.1%，完成年初预算的44.4%，超序时进度2.7个百分点；财政收入总量在赣州县市区排第5，仅次于章贡区、经开区、赣县区和南康区；增幅仅在赣州县市区排第11，低于赣州县市区平均1个百分点。一般公共预算收入完成47804万元，同比减收12225万元，下降20.4%，完成年初预算的37.5%，落后序时进度4.2个百分点；一般公共预算收入总量在赣州县市区排第7；增幅在赣州县市区排倒数第2。

（二）收入质量不断优化

1-5月，全市税收收入完成72781万元，同比增收16792万元，增长30%。税收收入完成年初预算的49%，超序时进度7.3个百分点；总量在赣州县市区排第4，仅次于章贡区、经开区和南康区；增幅排赣州县市第2，超出平均21.1个百分点仅次于大余县的37.1%；税收收入占财政总收入比重达87.8%，比上年同期提高14.8个百分点，税占比在赣州县市区排位第1，超出赣州县市区平均水平9.3个百分点。税收收入质量的优化，主要得益于全市坚持“主攻工业、提前翻番”的工作部署及全市大力推进“一江两岸”棚户区改造项目。一方面，在全市大力主攻工业的形势下，工业税收入库30683万元，同比增收20402万元，增长198.4%。其中：中赣金属入库税收10460万元，同比增收9779万元，增长1436%；金色铜业入库税收净增10191万元；恒吉铜业入库税收净增468万元。另一方面，得益于全市“一江两岸”棚户区改造项目，促进房地产销售形势大好。全市房地产入库税收18387万元，同比增收3095万元，增长20.2%。其中：融景房地产入库税收728万元，同比增收513万元，增长238.6%；华源房地产入库税收603万元，同比增收539万元，增长842.2%；三和房地产、瑞都置业分别净增519万元、477万元；康居（锦江）公司入库税收1169万元，同比增收289万元，增长32.8%。

（三）保障能力明显提高

今年以来，市财政部门努力发挥财政职能作用，千方百计筹措资金，保障能力明显提高。1-5月，全市一般公共预算支出185886万元，同比增长20.5%，支出总量在赣州县市区排第4，增幅位列赣州县市区倒数第4。一是累计拨付十三项民生支出164182万元，同比增支34135万元，增长26.3%，占一般公共预算支出的比重达88.3%，比上年同期提高了4个百分点，增幅超一般公共预算支出增幅5.8个百分点，十三项民生支出比重位列赣州县市区第6，排在宁都县93.4%、兴国县90.4%、安远县90.4%、会昌县90.2%和于都县88.4%之后。二是累计拨付与GDP核算相关的八项支出133170万元，同比增支24919万元，增长23%，占一般公共预算支出比重达71.6%，比上年同期比重70.2%提高了1.4个百分点。三是围绕2017年提前脱贫工作目标，累计拨付扶贫资金15722万元，同比增支11513万元，增支273.5%，全力支持产业扶贫信贷通贫困户贴息、贫困村整村推进项目等工作。

从1-5月的预算执行分析来看，财政收入虽然达到了稳定增长，并且超序时进度完成。但我们必须看到存在一些问题，收入增长还是受经济下行的客观经济形势影响，增收后劲还有待观察。为此，在今后的工作中，各部门必须按照市委、政府提出的工作目标，主动跟进，狠抓落实，进一步抓好收入征管，增强支出保障能力，提高公共服务水平，为实现我市经济社会各项事业发展提供财力保障。