瑞金市2017年4月份财政

预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

㈠2017年4月份当月财政收支完成情况

2017年4月份当月全市财政总收入完成17609万元，同比增收1820万元，增长11.5%。其中：上划中央收入7082万元，同比增收4617万元，增长187.3%；上划省级收入800万元，净增收800万元。一般公共预算本级收入9727万元，同比减收3598万元，下降27%。2017年4月份当月一般公共预算本级支出完成22726万元，同比增加9322万元，增长69.5%。

㈡2017年1-4月份财政收入累计完成情况

2017年1-4月份全市财政总收入完成65904万元，同比增收6292万元，增长10.6%。一般公共预算本级收入38649万元，同比减收6708万元，下降14.8%。

分部门看：国税部门收入36223万元，同比增收21536万元，增长146.6%；地税部门收入20718万元，同比减收12268万元，下降37.2%；财政部门收入8963万元，同比减收2976万元，下降24.9%，三部门所占比重为55.0：31.4：13.6。

分级次看：上划中央收入24543万元，同比增收10288万元，增72.2%；上划省级收入2712万元，净增收2712万元；一般公共预算本级收入38649万元，同比减收6708万元，下降14.8%。

分构成看：全市税收收入完成56941万元，同比增收9269万元，增长19.4%，占财政总收入比重为86.4%，同比提高6.4个百分点，居全赣州第2 位。总量排在前三位的税种为：增值税（含改征增值税）32582万元，占财政总收入49.4%，企业所得税9720万元，占财政总收入14.7%，个人所得税3798万元，占财政收入5.7%。非税收入8963万元，占财政总收入比重为13.6%，地方税收收入29686万元，占一般公共预算本级收入比重76.8%。

一般公共预算本级收入分项目看：

税收收入29686万元，同比减收3732万元，下降11.2%，其中：增值税14662万元，同比增收11925万元，增长435.7%；营业税11万元，同比减收12940万元，下降99.9%；企业所得税32%部分3110万元，同比减收1094万元，下降26%；个人所得税32%部分1216万元，同比增收542万元，增长80.4%；五种小税4451万元，同比减收1380万元，下降23.7%；城市维护建设税2888万元，同比增收1482万元，增长105.4%；车船税322万元，同比增收28万元，增长9.5%；契税3026万元，同比减收1355万元，下降30.9%。

国有资源（资产）有偿使用收入2592万元，同比增收1043万元，增长67.3%。

行政事业性收费收入3319万元，同比减收4669万元，下降58.5%。

罚没收入1382万元，同比增收339万元，增长32.5%。

专项收入1612万元，同比增收265万元，增长19.7%。

政府住房基金收入58万元，同比增收47万元，增长414.2%。

㈢2017年1-4月份一般公共预算支出累计完成情况

2017年1-4月份全市一般公共预算本级支出完成161851万元，同比增加32139万元，增长24.8%。民生类支出142508万元，同比增加31883万元，增长28.8%，占一般公共预算支出的比重为88%。三项法定支出60986万元，同比增支27314万元，增长81.1%。其中：教育支出32091万元，同比增支7719万元，增长31.7%；科学技术支出6371万元，同比增支5460万元，增长599.3%；农林水支出22524万元，同比增支14135万元，增长168.5%。

㈣政府性基金预算收支累计完成情况

1、基金收入：2017年1-4月份全市政府性基金预算收入完成30427万元，同比增收24391万元，增长404.1%，其中：国有土地收益基金收入39万元，同比增收11万元，增长39.3%；农业土地开发资金收入48万元，同比增收12万元，增长33.3%；国有土地使用权出让金收入29475万元，同比增收23590万元，增长400.8%；彩票公益金收入472万元，同比净增收472万元；城市基础设施配套费收入373万元，同比增收329万元，增长747.7%；其他政府性基金收入20万元，同比减少23万元，下降53.5%。

 2、基金支出：2017年1-4月份全市政府性基金预算支出完成47036万元，同比增支3183万元，增长7.3%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出44229万元，同比增支729万元，增长1.7%；农业土地开发资金支出437万元，同比增支390万元，增长829.8%；城市基础设施配套费安排的支出367万元，同比增支276万元，增长303.3%；商业服务业等支出同比1013万元；债务付息支出874万元，同比增支746万元，增长582.8%。

二、 财政收支运行特点

1、延续一季度增长态势，财政收入平稳增长。我市紧紧围绕市委、市政府确定的工作目标，坚决贯彻执行上级财政政策，积极抓好财税工作，努力培植财源，坚持“依法征税，应收尽收”，健全和完善各项收入征管制度，强化依法征收意识，1-4月份财政总收入完成年初预算任务的35.34%，超序时进度2.01个百分点。从收入总量来看，全市财政总收入实现65904万元，同比增收6292万元，增长10.6%,保持了“两位数”增长，增幅列赣州县市区第4位。

 2、新增工业企业的发展推动税收收入占财政收入比重进一步提高。我市坚持突出抓工业，倾力抓招商，培植财源，严格征管秩序，依法征收，财政收入实现了较大增长，财政实力不断增强。新增企业中赣金属和金色铜业分别净增收入入库7644万元和7803万元，助推增值税同比增收435.7%；财政收入结构有所改善，质量大幅提高。4月份我市税收收入占财政总收入比重为86.4%，比上年同期提高了6.4个百分点，居全赣州第2 位。

3、财政支出大幅增长，各项支出得到有效保障。1-4月，全市一般公共预算支出完成161851万元，同比增支32139万元，增长24.8%。其中：民生类支出142508万元，同比增支31883万元，增长28.8%。

从1-4月的预算执行分析来看，财政收入虽然达到了稳定增长，但我们必须看到存在一些问题，收入增长还是受经济下行的客观经济形势影响，增收后劲还有待观察。为此，在今后的工作中，各部门必须按照市委、政府提出的工作目标，主动跟进，狠抓落实，进一步抓好收入征管，增强支出保障能力，提高公共服务水平，为实现我市经济社会各项事业发展提供财力保障。