瑞金市2017年3月份财政

预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

㈠2017年3月份当月财政收支完成情况

2017年3月份当月全市财政总收入完成18196万元，同比增收722万元，增长4.1%。其中：上划中央收入5831万元，同比增收593万元，增长11.3%；上划省级收入642万元，净增收642万元，一般公共预算本级收入11724万元，同比减收511万元，下降4.2%。2017年3月份当月一般公共预算本级支出完成76006万元，同比增加21668万元，增长19.6%。

㈡2017年1-3月份财政收入累计完成情况

2017年1-3月份全市财政总收入完成48295万元，同比增收4472万元，增长10.2%。一般公共预算本级收入28922万元，同比减收3110万元，下降9.7%。

分部门看：国税部门收入25925万元，同比增收13708万元，增长112.2%；地税部门收入14610万元，同比减收8274万元，下降36.2%；财政部门收入7759万元，同比减收962万元，下降11%，三部门所占比重为53.7：30.2：16.1。

分级次看：上划中央收入17461万元，同比增收5671万元，增48.1%；上划省级收入1912万元，净增收1912万元；一般公共预算本级收入28922万元，同比减收3110万元，下降9.7%。

分构成看：全市税收收入完成40536万元，同比增收5434万元，增长15.5%，占财政总收入比重为83.9%，同比提高3.8个百分点，居全赣州第4 位。总量排在前三位的税种为：增值税（含改征增值税）25410万元，占财政总收入50.8%，企业所得税5599万元，占财政总收入11.6%，个人所得税2963万元，占财政总收入6.1%，非税收入7759万元，占财政总收入比重为16.1%，地方税收收入21163万元，占一般公共预算本级收入比重73.2%。

一般公共预算本级收入分项目看：

税收收入21163万元，同比减收2148万元，下降9.2%，其中：增值税11030万元，同比增收8647万元，增长362.8%；营业税11万元，同比减收8006万元，下降99.9%；企业所得税32%部分1792万元，同比减收1457万元，下降44.8%；个人所得税32%部分948万元，同比增收409万元，增长75.9%；五种小税3051万元，同比减收944万元，下降23.6%；城市维护建设税1768万元，同比增收853万元，增长93.3%；车船税239万元，同比增收22万元，增长10.4%；契税2325万元，同比减收734万元，下降24%。

国有资源（资产）有偿使用收入2589万元，同比增收1474万元，增长132.1%。

行政事业性收费收入2782万元，同比减收2936万元，下降51.3%。

罚没收入1240万元，同比增收291万元，增长30.6%。

专项收入1115万元，同比增收186万元，增长20.1%。

政府住房基金收入34万元，同比增收23万元，增长202.9%。

㈢2017年1-3月份一般公共预算支出累计完成情况

2017年1-3月份全市一般公共预算本级支出完成139125万元，同比增加22817万元，增长19.6%。民生类支出122025万元，同比增加21850万元，增长21.8%，占一般公共预算支出的比重为87.7%。三项法定支出47324万元，同比增支18167万元，增长62.31%，其中：教育支出30333万元，同比增支8915万元，增长41.6%；科学技术支出5745万元，同比增支4899万元，增长579.1%；农林水支出11246万元，同比增支4353万元，增长63.2%。

㈣政府性基金预算收支累计完成情况

1、基金收入：2017年1-3月份全市政府性基金预算收入完成22898万元，同比增收16378万元，增长251.2%，其中：国有土地收益基金收入24万元，同比减收4万元，下降14.3%；农业土地开发资金收入30万元，同比减收6万元，下降16.7%；国有土地使用权出让金收入22135万元，同比增收15766万元，增长247.5%；彩票公益金收入316万元，同比净增收316万元，城市基础设施配套费收入373万元，同比增收329万元，增长747.7%；其他政府性基金收入20万元，同比减少23万元，下降53.5%。

 2、基金支出：2017年1-3月份全市政府性基金预算支出完成37883万元，同比增支2522万元，增长7.1%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出35787万元，同比增支764万元，增长2.2%；农业土地开发资金支出319万元，同比增支272万元，增长578.7%；新增建设用地有偿使用费安排的支出249万元，同比增支200万元，增长408.2%；城市基础设施配套费安排的支出347万元，同比增支256万元，增长281.3%；商业服务业等支出同比净增支116万元；其他支出191万元，同比增支78万元，增长69%；债务付息支出同比净增874万元。

二、 财政收支运行特点

1、县域经济发展稳健，财政收入首季平稳增长。我市紧紧围绕市委、市政府确定的工作目标，坚决贯彻执行上级财政政策，财税工作做到早部署、早行动、早落实，坚持“依法征税，应收尽收”，健全和完善各项收入征管制度，强化依法征收意识，1-3月份财政总收入完成年初预算任务的25.9%。从收入总量来看，全市财政总收入实现48295万元，同比增收4472万元，实现首季开门红，两位数增长，列赣州县市区第5；从增长速度来看，全市财政总收入同比增长10.2%，超出赣州县市区平均增幅1.1个百分点，列赣州县市区第6，较上月前移3位。

 2、财政收入结构有所改善，质量大幅提高。我市坚持突出抓工业，倾力抓招商，培植财源，严格征管秩序，依法征收，财政收入实现了较大增长，财政实力不断增强。工业方面，新增企业中赣金属和金色铜业分别净增收入入库5503万元和6076万元，助推增值税同比增收469.2%；财政收入结构有所改善，质量大幅提高。一季度我市税收收入占财政总收入比重为83.9%，比上年同期提高了3.8个百分点。

3、财政支出大幅增长，各项支出得到有效保障。1-3月，全市一般公共预算支出完成139125万元，同比增支22817万元，增长19.6%。其中：民生类支出122025万47324万元，同比增支18167元，增长62.31%。

从1-3月的预算执行分析来看，财政收入虽然达到了稳定增长，但我们必须看到存在一些问题，收入增长受市场和一次性因素影响大，增收后劲还有待观察。为此，在今后的工作中，各部门必须按照市委、政府提出的工作目标，主动跟进，狠抓落实，进一步抓好收入征管，增强支出保障能力，提高公共服务水平，为实现我市经济社会各项事业发展提供财力保障。